Mình nộp Steuererklärung ngày 02.04.2023 và đến hôm nay 27.06.2023 thì nhận được thư thông báo là nhận lại được phần Lohnsteuer + Kirchensteuer đã nộp. Vậy nên viết bài này tóm tắt lại vài ý chính, chia sẻ với các bạn. Chỉ có lần đầu tiên phải đọc hơi nhiều nên có vẻ phức tạp thôi, còn mấy lần sau cứ thế mà triển.
Mình khai thông qua trang ELSTER. Trang này kết nối trực tiếp với Finanzamt luôn. Và việc khai qua Elster hoàn toàn miễn phí.
Các bước khai như thế nào, các bạn có thể theo dõi video của 2 kênh này:
- FinanzNerd: có nguyên 1 Playlist tên “Steuererklärung 2022”
- Finanzfluss: “Elster Online: Registrierung + Steuererklärung 2021 selber machen! Formulare Mein Elster Portal 2022”
Như mình, trước khi bắt đầu khai, mình sẽ liệt kê sơ qua các khoản mà mình có thể giảm thuế được, ví dụ tiền đi lại, tiền mua sách vở, laptop… phục vụ nhu cầu học tập và làm việc. Nếu tổng cao hơn 1.200€ thì mình sẽ liệt kê ra, còn không như năm vừa rồi, tổng các khoản đó ít hơn 1.200€ nên mình chỉ điền mỗi “Werbungskostenpauschale” là 1.200€ ở mục 15 trong Anlage N thôi.
Chú ý là: Các bạn làm Steuererklärung và chỉ nhận lại được tiền thuế nếu trong năm đó bạn có đi làm và đóng thuế. Ví dụ, nếu bạn chỉ làm Minijob 520€/tháng, bạn không bị trừ Lohnsteuer hàng tháng thì cuối năm dù có khai thuế, cũng không nhận lại được đồng nào.
Còn nếu thời sinh viên, bạn đi làm thêm ví dụ Werkstudent, trên bảng lương bị trừ Lohnsteuer (+Kirchensteuer) thì khi khai thuế, bạn có thể nhận lại tối đa khoản thuế mà bạn đã nộp.
Khai thuế (Steuererklärung) giúp bạn nhận lại toàn bộ (nếu tổng thu nhập của bạn trong năm không quá Grundfreibetrag, năm 2023 là 10.908€) hoặc nhận lại 1 phần thuế Lohnsteuer mà bạn đã nộp, nó không phải là Mehrwertsteuer trong các hóa đơn mua bán hàng hóa nha.
Ví dụ, (như trong 1 Video của FinanzNerd) trong trường hợp Einkommen của bạn là 30k/năm, bạn đóng khoảng 3.200€ tiền thuế chẳng hạn. Sau khi khai thuế bạn chỉ ghi “Werbungskostenpauschale” là 1.200€ -> Einkünfte lúc đó là 28.800€.
Tiếp tục bạn lấy số tiền này trừ đi các thể loại Sonderausgaben như Rentenversicherung, Krankenversicherung, Pflegeversicherung… cuối cùng bạn chỉ bị đánh thuế trên thu nhập (zu versteuerndes Einkommen) là 23.456€. Tức là tiền thuế phải nộp cho thu nhập 23.456€ sẽ là 3.064€. Như trong Video thì bạn này đc trừ tiếp 80€ Ermäßigung nên con số cuối cùng là 2.984€ –> số tiền bạn có thể nhận lại đc sau khi khai thuế là 3.200 – 2.984 = 216€. Giải thích đơn giản là vậy.
Làm thế nào để biết bạn nộp một năm bao nhiêu thuế?
Bạn có thể xem trên bảng lương cuối năm nha (Jahreslohnsteuerbescheinigung)
Còn làm sao tính từ zu versteuerndes Einkommen ứng với bao nhiêu tiền thuế thì Finanzamt có 1 bảng gọi là “Einkommensteuer Grundtabelle” và dựa vào đó để đối chiếu.
Hy vọng là mình viết dễ hiểu. Chúc các bạn khai thuế vui vẻ và nhận lại được tiền nha!